約有3562 萬人口，卻坐擁世界第二大國土的加拿大，地廣人稀、風景優美，是許多華人嚮往移居的養老之地，目前華裔人口約占4.5％。「不只因為山明水秀，許多人是看到加拿大有妥善的退休金制度與養老資源，才放心的移民！」經營加拿大移民業務長達25年的楓葉國際顧問總經理莊家宜觀察。
加拿大的退休金制度，曾經在2001年被世界銀行譽為「全球典範」。因為其退休制度正是涵蓋世界銀行所建議的「三大退休支柱」。
三大改革挽救快破產的CPP
在由國家負擔的第一支柱中，加拿大以「老人年金」（OAS, Old Age Security）為主；第二支柱則是由私營企業，如雇主分擔的強制性提撥計畫，像是「加拿大退休金計畫」（CPP, Canada Pension Plan）。
而第三支柱則是個人儲蓄計畫，包括由雇主興辦的註冊退休計畫（RPP, Registered Pension Plan）與私人儲蓄的「註冊退休儲蓄計畫」（RRSP, Registered Retirement Savings Plan）。
這三大支柱中，在職人口以CPP為主體，共納入約1800萬人，幾乎是加拿大人口的一半。
今日加拿大被譽為最成功的退休金制度之一，但很難想像，他們的退休年金曾經瀕臨破產。目前全球都見證到，過分透支的退休金壓垮希臘財政，造成今日禍延全球的希臘危機。而在近20年前，加拿大也曾面臨同樣窘境，卻能振衰起敝，如何辦到？
「改革退休金制度，加拿大政府做了三件事！」長期負責亞太區退休基金業務、曾對各國政府退休制度做出建言的花旗銀行亞太區董事總經理王靜雯指出，首先，加拿大建立了「加拿大退休金計畫投資委員會」（CPPIB），這個受國會監督、但受法律保障能自主運作的獨立機構，聘請專業投資團隊來操盤CPP基金，宗旨就是極大化CPP退休金資產。
第二，進行全面的退休年金改革，諸如延後給付年齡、提高提撥率，以開源節流。
第三，由「加拿大首席精算師辦公室」（OCA）等監督與稽核單位，每三年發布一份精算報告，明白指出該達到多少報酬目標，才能確保未來75年CPP基金永續經營無虞。
王靜雯表示，當初計算出來每年只需超過4％的報酬率，但近10年來平均年報酬率卻已達到8％。根據CPPIB今年公布的年報，2015會計年度的報酬率還超過18％。
「這證明投資的事情還是要交給專業！」王靜雯說，CPPIB整個投研團隊超過千人，其中光是操盤投資者就占400人。
1997年CPP基金資產規模只有十多億加幣，但不到20年已超過2600億元，且報酬率這麼高，基本上近年加拿大發出去的退休金都是賺來的，動用不到本金。
記取退休金差點破產的教訓，加拿大政府在提領年齡、提領金額上有嚴格規定。
愈晚領退休金 每月多0.7％
退休民眾可以從CPP基金中提領多少，取決於在職期間提撥多少、提撥多久，並非活到老、領到老。
原則上，只要年收入達3500加幣（約台幣8.4萬元）者，就要雇主與雇員雙方強制提撥薪資作為退休儲蓄，兩方各一半、共提撥9.9％。
同時也設下提撥上限，以2015年的標準，提撥薪資上限是5萬3600加幣，計算基礎是5萬100加幣，也就是全年最多提撥約4960加幣。
在CPP方案，薪資會被撥入CPP的共同基金中，而非勞工個人帳戶。
目前CPP的資產規模已累計至2646億加幣，預計到2026年會超過4000億加幣。而加拿大魁北克省的公民，則另有類似於CPP的退休金制度QPP（Quebec Pension Plan）。
儘管民眾滿60歲就可申請提領CPP退休金，但65歲才是法定提領退休金年齡。也就是60歲到65歲前提領，提領金額會按比例縮水。
以加拿大官方最新公布的提領辦法來看，65歲以下者若是在2016年開始領，就會比65歲才領者少36％。亦即，退休金採月領方式，每月約刪減0.52～0.6％（比65歲才領者）的金額。相反地，愈晚領，可領的金額愈多，若是延後到70歲才領，總金額約可比65歲提領多出42％，也就是每月多領0.7％。
住滿10年 65歲領老人年金
資料來源：加拿大政府網站、CPPIB網站、採訪所得 整理：林讓均
CPP屬於在職階段的薪資儲蓄，加拿大退休金的第一支柱「老人年金」則擔負起更多社會福利的角色。
「只要在18歲後，曾在加拿大居住滿10年，就可以提領加拿大老人年金！」莊家宜說，住滿40年的公民可以拿到全額的養老金，不滿者則按比例計算，例如住20年者可提領一半的金額。
加拿大老人年金一樣以65歲為法定提領年齡，但延遲至70歲才領，可以比65歲領最多可多拿36％，也就是每月多0.6％。
不過，若是個人的淨收入大於社福標準，無法領取全額的老人年金。
原則上，加拿大人的退休金收入來源，老人年金大約占15％，職場強制提撥的CPP退休金目標則是達到25％的所得替代率。因此，若想過寬裕的退休生活，絕大部分還是得要依賴個人儲蓄。
註冊退休計畫 可自主提撥
加拿大鼓勵雇主在各自公司興辦儲蓄計畫：「註冊退休計畫」。
「儘管RPP並未強制雇主與雇員要提撥多少薪資，但平均而言，雙方每年撥入這類計畫的薪資比率約達8～12％！」施羅德全球策略團隊負責人萊斯禮．摩根（Lesley-Ann Morgan）評估。
與RPP一樣，勞工私人儲蓄的「註冊退休儲蓄計畫」（RRSP），也是撥入勞工帳戶，但設有年收入18％的提撥上限。
王靜雯指出，上述計畫由雇主提供預設方案或員工自主投資，比較像是美國401K方案的運作。這方面同樣有遞延稅負的優惠，提撥部分享有當年度所得稅免稅，提領時才需要課稅，而由於提領時的收入可能比在職時少很多，適用較小的稅率，稅款就省很多。
儘管加拿大有多種退休金計畫，也會被詬病「太雜、缺乏整合」，但王靜雯認為加拿大政府設置獨立專業的退休金投資單位，以此提升投資效益的做法，值得台灣參考