新加坡國民從年輕時就扣除高比例的薪資所得，強制儲蓄，先存好自己的退休生活費。
今年3月，高齡91歲的新加坡前總理李光耀溘然長逝，傳奇一生畫下句點。但，他執政期間完成規劃、獨步全球的中央公積金（CPF, Central Provident Fund）制度，確定影響著以後世世代代的新加坡人。
當世界各國都為了人口老化、退休金準備或老人醫療問題傷透腦筋時，新加坡政府早有準備。
公積金制度已經涵蓋了新加坡人各階段的人生規劃。主要分為三個帳戶：一般帳戶（OA, Ordinary Account）、特別帳戶（SA, Special Account）與醫療儲蓄帳戶（MA, Medisave Account）。
不管是新加坡公民或是永久住民，都可參與中央公積金制度。
施羅德投信副總張翠玲解釋，一般帳戶中的公積金可用來購置組屋、子女教育支出與股票投資。特別帳戶則專門儲蓄退休金。至於醫療儲蓄帳戶則專款處理醫療需求與醫療保險費用。
55歲起 增設一個退休帳戶
資料來源：新加坡中央公積金管理局 整理：林讓均
除了這三個帳戶外，每個新加坡人到了55歲生日那天，政府還會送一個「大禮」，幫每位準銀髮族另設一個退休專門帳戶（RA, Retirement Account）。就是把一般帳戶和特別帳戶的錢，撥入退休帳戶中，且規定必須滿足最低退休金準備額度（稱為MS, Minimum Sum）。
從2004年開始，最低退休準備額度就從新幣8萬元逐步調高到12萬元，並每年加計通膨率。2015年元月，加計通膨後實質最低準備額度達到新幣16萬1000元（約台幣371萬元）。
新加坡政府就像愛操心又強勢的爸媽，要每個國民儘可能準備最多的退休金，因此從年輕時就扣除高比例的薪資所得，強制儲蓄。
「新加坡的薪資提撥率幾乎是全球最高，且強制雇主與雇員雙方都要提撥，錢分比例進入三個帳戶中！」中華民國退休基金協會理事長李瑞珠說，新加坡人的提撥率依年齡而不同。
例如35歲以下雇員，自己薪資提撥率20％、雇主提撥率17％，加起來37％。其中23％撥入一般帳戶、6％撥入特別帳戶，另8％撥入醫療儲蓄帳戶。
但過了55歲之後，提撥率就顯著下降，例如60～65歲的雇員提撥率7.5％、雇主提撥率為8.5％，加起來為16％。
值得注意的是，撥入三個帳戶的比例也隨年齡調整，像是一般帳戶會逐年減少；而特別帳戶到50～55歲是高峰、10.5％，但55歲後會歸到退休帳戶，之後撥入率就維持個位數。
醫療基金提撥在50～55歲達高峰10.5％，之後都是10.5％高水位，為老年醫療照護做準備。目前新加坡公積金提撥制度可涵蓋九成以上的工作人口，私人企業雇員可提撥薪資上限為月薪5000元（約台幣11萬5000元）。
截至去年6月，新加坡人口數為547萬，65歲以上人口比率從一年前的11.7％，增加為12.4％。隨著新加坡人愈活愈長，退休制度也有了大改變。
參加LIFE計畫 活到老領到老
原本，新加坡退休帳戶是讓新加坡人領完為止，以20年為限。但2013年後，新加坡政府開辦了CPF LIFE 計畫（Lifelong Income For The Elderly），只要是公民與永久居留者到了退休金提領年齡，就可一直領到身故。
「但是，想要活到老、領到老，還是有條件的！」李瑞珠表示， 如果55歲時，退休帳戶至少有4 萬新幣、65歲時有6萬新幣，那就會被自動歸入CPF LIFE終身計畫中。沒有這些基本數，直到年滿80歲前一個月，還是可申請加入。
CPF LIFE計畫有兩種領取方式，一種是「標準方案」，讓你領取最大化的月退俸，但遺產就會極小化；另一種「基本方案」則相反，遺產極大化，但月退俸就只會在最低水準。
不參加LIFE，就會一直留在MS（退休帳戶的最低額度）計劃中。根據新加坡中央公積金管理局計算，如果退休帳戶中的年息是4％，55歲時帳戶中只有3萬9500新幣者，一個月可拿351新幣，一連拿20年。
但退休者也可以延遲拿錢，延遲多久都沒關係，延遲愈久可領愈多年，例如上述例子延遲一年領，可以多領兩年。
為了因應人口老化，退休金帳戶的提領年齡也一直在提高。像1944年～1949年出生者，是62歲就可提領，但1954年與之後出生者，得到65歲才得以領退休金。下一步還會提高到67歲。
不過，公積金其他專戶的提領年齡比較早，可從55歲開始。如果因故無法工作、湊不到退休帳戶的最低額度（目前是16萬1000元新幣），該怎麼辦？
「夫妻、親屬可以互相補貼！」李瑞珠指出，新加坡提出的最低額度補貼計畫中，人們可以額外提撥、自己挹注自己的帳戶，也能挹注配偶與親屬。不論是補貼自己或親屬，每年都各享有7000元的免稅優惠。
自主投資 但嚴管資產比率
公積金三個帳戶中的利息每季可以調整，退休帳戶則是每年調整。目前，一般帳戶的最高年息是3.5％，其他三個帳戶最高都可領到年息5％。
張翠玲指出，除了一般帳戶，其他帳戶利息計算方式是「10年期新加坡政府公債過去12個月的平均收益率＋1％」；而從2009年起，新加坡允許公積金所有帳戶中第一個6萬新幣利率可以多1％，其中一般帳戶中最多可有2萬元的利率達到3.5％。
也因為各專戶利息不一，55歲以下者可以把錢從一般帳戶轉到特別帳戶，但一旦轉過去就不能回轉了。
除了把錢放在帳戶中收取保證收益，新加坡也有一個公積金投資計畫，可以從公積金一般帳戶或特殊帳戶中撥款自主投資。
「自主投資，政府不保證收益囉！」張翠玲說，這兩個帳戶可以投資的標的不一樣，前者較寬鬆，後者趨嚴。但都有資產比例限制。例如像股票、不動產信託基金、公司債等，交易上限為35％；黃金ETF與黃金相關商品，上限10％。
「新加坡政府是大家長思惟，管很細，也管很寬！」李瑞珠說，公積金底下退休制度的優點是，從國人上班第一天就告訴他，退休要自己負責，所以以高額強制提撥逼人民儲蓄。社會救濟與補貼成本就會顯著下降，責任與風險主要放在個人身上。
問題是，如此高的提撥率讓個人與企業叫苦連天，幾乎沒錢另做投資。「各專戶中的錢，雖保證收益，卻犧牲了另外投資創造高報酬的空間！」張翠玲點出隱憂。