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什麼是ESG?為何外資非它不可?

圖:全球納入ESG因子的管理資產規模

新冠肺炎延燒全球,百業受到巨擊,致使全球企業主無不殫精竭慮找尋備援機制。

但,過去所有企業運營,莫不著眼於 EPS(每股稅後盈餘),而現在,其實老闆們更該念茲在茲應是另三個字母——ESG。

因為,一場擴及全球、左右未來競爭態勢的企業淘汰賽,已悄然登場,門票正是ESG。企業沒有ESG,恐怕連登上擂台,與同業競爭的資格都沒有。

ESG已是全球企業的顯學,所有執行長必須搶修的企管學分,但什麼是ESG?

ESG指的是Environment、Social and Governance,也就是環境永續、社會責任與公司治理,未來的企業,必得抓緊這三大營運標竿,才能得到股東、品牌商與消費者等利害關係人認可,進而讓股東投入資金、客戶願意下單,在市場上游刃有餘。

投資必要步驟!檢視企業ESG的KPI

相關法規制度的框架下,除了財報,企業還必須揭露非財務面的永續性報告給投資人,以幫助投資人判斷是否對企業投資、放貸或提供保險服務。

圖:ESG驅動永續金融生態圈

相關法規制度的框架下,除了財報,企業還必須揭露非財務面的永續性報告給投資人,以幫助投資人判斷是否對企業投資、放貸或提供保險服務。

ESG報告兩大國際標準————GRI、SASB

ESG編纂準則分為兩大類,一是1997年建立的GRI(全球永續性報告指標),二是2018年推出的SASB(永續會計準則)。

自2017年起,台灣證交所已要求資本額50億元以上的上市公司編製並申報CSR報告書,採用的就是GRI指標,各種利害關係人都能從中找到想要的資訊。

但由於GRI的標準 「包山包海」,資訊太過龐雜,才又有為投資人需求撰寫簡版——SASB。

SASB設有五大檢視面向,包括環境、社會資本、領導與治理、商業模式與創新、人力資本。該準則另針對77個次產業,訂有各別的重大性議題與特定項目。

環境

  • 溫室氣體排放
  • 空氣品質
  • 能源管理
  • 水資源與廢水管理
  • 廢棄物與有害物質管理
  • 生態衝擊

社會

  • 人權與社區關係
  • 客戶隱私
  • 數據安全
  • 可及性及可負擔性
  • 產品品質與安全
  • 客戶福祉
  • 銷售操作與產品標示

公司治理

    領導與治理
  • 商業道德
  • 競爭行為
  • 法規因應與管理
  • 系統性與特定事件風險管理
    商業模式與創新
  • 產品設計與生命週期管理
  • 商業模式的彈性調整
  • 供應鏈管理
  • 原物料來源與效率
  • 氣候變遷的實質衝擊
    人力資本
  • 勞動條件與日常運作
  • 勞工健康與安全
  • 勞工參與度、多樣性與包容性

觀念的三大顛覆

賺更多

不是為了做公益,而犧牲報酬:其實,ESG賺更多!

回饋社會

不要以為投資人唯利是圖:其實,投資人、尤其是大戶們,想要回饋社會。

社會影響

不要以為董事會只會盯財報:其實,他們也要看社會影響,因為他們也被盯著寫考卷了!

達人帶路!邀你跟上投資大潮

ESG啟動企業淘汰戰

近年,全球企業界、投資圈最夯的關鍵字就是ESG,這股永續投資大潮正快速襲捲台灣。為什麼ESG這麼重要?「愛地球」與「賺大錢」如何兼顧?這是場攸關存亡的企業競爭,CEO們,你準備好了嗎?